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巨额亏损、融资困难 胜利精密“内外交困”局面难解

海峡经济网   时间:2020-03-05 16:12

日前,胜利精密接连发布公告,涉及巨额亏损、非公开发行股票失败等,消息面可谓“噩耗连连”,公司内外交困局面一览无余。

  业绩遭遇巨额亏损 大概率被实施退市风险警示

 

  2020年2月28日,胜利精密发布2019年度业绩快报,2019年公司实现营业收入1,309,376万元,较上年同期下降24.70%,归属于 上市公司股东的净利润为-338,473万元,较上年同期减少368.33%。

  对于巨亏原因,胜利精密认为主要原因为:苏州富强科技有限公司、南京德乐科技有限公司等子公司受到全球经济下行的压 力、市场疲软以及竞争加剧的影响,客户订单量下降,盈利能力受到较大影响, 出现商誉减值迹象,因此计提商誉减值约12亿元,其他资产减值约13亿元,主要 系2D及2.5D盖板玻璃项目生产线自2019年下半年起陆续关停,3D盖板玻璃项目未 累积技术及成本优势,导致大额长期资产减值。

  经营不利的同时,胜利精密财务状况持续恶化, 2019 年末,公司总资产为 1,391,082 万元,较年初减少 24.71%;归属于上 市公司股东的所有者权益为 416,483 万元,较年初减少 47.60%。

  鉴于2018年度经审计的净利润为负值,根据《深圳证券交易所股票上市规则》规定,公司股票可能在2019年年度报告披露后被实施退市风险警示。

  资金面紧张 融资困难加剧

  由于资金面紧张,胜利精密曾于019年2月21日召开2019年第一次股东大会,审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》等相关议案,本次非公开发行决议的有效期为股东大会审议通过之日起12个月。自上述方案通过审议后,公司一直积极推进材料申报有关事宜,因资本市场环境和融资时机变化等因素,本次非公开发行股票事项尚未取得实质进展。截至2020年2月20日,公司本次非公开发行股票方案到期自动失效

  胜利精密表示,非公开发行股票失败不会对公司生产经营造成重大影响,但显示情况却并非如此。

  2019年公司巨额亏损一部分是商誉减值,另一部则跟资金紧张,项目投入不足有关。

  公司在2.5D盖板玻璃项目上,由于手机市场盖板玻璃的更新换代以及公司的规模、发展速度未能形成有效竞争力,成本控制问题等也随之逐渐显现。在此基础上,公司2018年底陆续出现资金压力,导致供应链成本持续增加,业务关系弱化,客户订单流失,从而加剧了生产经营的亏损,对公司现金流已经产生极大负面影响。因此,公司于2019年下半年陆续关停了2.5D盖板玻璃产品生产线。

  截至2019年末,2.5D盖板玻璃生产线账面原值总额约10亿元,账面净值约8亿元。公司3D盖板玻璃项目,由于投入时机问题、产品方向误判及内部运营问题导致未积累相应技术及成本优势,而在目前公司资金紧张、行业产能过剩、公司核心技术及运营管理人员的流失、尚需增加相应设备资金投入等的情况下,公司将面临进一步关停3D盖板玻璃项目。

  资产购入成“毒药” 索赔无望

  2019年度,胜利精密拟计提各项资产减值准备257,024万元,其中商誉减值达121,270万元,占2018 年度经审计归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为168%。

  作为胜利精密重金收购的子公司,苏州捷力新能源材料有限公司(下称捷力新能源)一度被认为是成功交易,谁料想,捷力新能源十分不争气,经营业绩严重不达标,胜利精密不得不认赔甩卖。

  胜利精密2015 年 9 月 14 日, 公司召开第三届董事会第十四次会议,审议通过了《关于收购苏州捷力新能源材料有限公司股权的议案》,同意公司使用自有资金不超过 61,200 万元人民币收购苏州捷力新能源材料有限公司 51%的股权。

  次年,苏州胜利精密制造科技股份有限公司出资 48587.45 万元人民币收购苏州捷力 33.77%股权。本次收购完成后,公司持有苏州捷力 84. 77%的股权。

  2019年3月22日,胜利精密100%持股苏州捷力新能源材料有限公司。

  根据胜利精密披露的信息显示,苏州捷力新能源材料有限公司在被胜利精密收购后,经营业绩连续不达标。对于业绩补偿,苏州捷力新能源材料有限公司原控制人彭立群也名为履约。

  胜利精密于2017年4月20日披露了天衡会计师事务所出具的《关于苏州捷力新能源材料有限公司2016年度盈利预测实现情况的专项审核报告》,并于2017年5月向彭立群发出书面《通知函》,随后彭立群委托律师向公司发出了解除双方2016年10月签署的《股权转让协议》的通知,公司于2017年6月向苏州仲裁委员会提起了仲裁申请,最终双方达成和解。彭立群同意继续履行《股权转让协议》的约定,应付业绩补偿款1.48亿元与公司未付其股权转让款互相冲抵;公司于2018年3月13日披露了天衡会计师事务所出具的《关于苏州捷力新能源材料有限公司2017年度盈利预测实现情况的专项审核报告》,并于2018年4月再次向苏州仲裁委员会提起了仲裁申请,苏州仲裁委员会于2018年8月作出了《裁决书》((2018)苏仲裁字第0248号),责令彭立群应向公司支付补偿款3.84亿及相关律师费与仲裁费用等。

  鉴于彭立群拒不履行生效法律文书,公司向苏州市中级人民法院申请了强制执行,实际执行到位的部分为:公司未付彭立群股权转让款余额1.72亿元及彭立群持有的苏州捷力15.23%的股权作价0.728亿。截至目前,仍有1.4亿多元未能执行到位。经苏州市中级人民法院查询,彭立群在国内已无可供执行的财产,遂终结本次执行,并将其列为失信被执行人。

  另外,根据天衡会计师事务所于2019年4月26日出具的《关于苏州捷力新能源材料有限公司2018年度盈利预测实现情况的专项审核报告》,彭立群应向公司支付业绩承诺补偿款6.96亿元。鉴于彭立群已经被列为失信被执行人,不具备实际履行能力,若再次提起仲裁程序,仍将面临执行难的困境。

  胜利精密表示,公司为切实保护全体股东尤其是中小投资者的合法权益,已通过委托律师及自主查询等方式持续搜寻彭立群的可供执行资产,一旦发现可供执行资产,公司将立即采取相应的措施。同时,公司将持续加强与其本人的联系,争取尽快解决业绩补偿的问题。

  这也意味着,6.96亿元业绩承诺补偿款可能要打水漂。

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