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未知 时间:2016-07-07 10:37
一是不相容岗位(职责)分离控制。各司其职、各负其则、横向与纵向相互制约监督的工作机制。关键岗位具备双保险机制，建立人员A/B角制度，不同职位层级之间形成传帮带的机制，建立人才梯队。实行定期轮换制度。
二是建立与组织机构、财政业务及管理相适应的内部授权管理体系。对所有授权事项进行统一管理，根据业务性质与特点、管理层级、职责分工和工作需要对被授权人分级授权，并对授权执行情况持续监控、定期评估和及时调整。
三是归口管理。对有关业务工作实行统一管理，构建权责一致、归口管理、协调配合、运转高效的职能体系，强化责任落实。
四是流程控制。将内控管理嵌入业务流程，对流程执行进行持续的监督、评价和优化，重点加强预算编制、执行、监督流程分级和模块化管理等。
五是信息系统管理控制。通过财政信息化加强内部控制，将内控理念、控制活动、控制措施等嵌入信息系统，最大限度减少人为操纵因素。
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